常見問題

(1) 專案計畫年度最後1期或計畫結束前最後1期工作報告，專案計畫執行廠商應計算結餘款，併同工作報告開立即期支票辦理繳庫。
(2) 年度及全程帳務查核後，計畫管理單位依據查核報告，通知專案計畫執行廠商辦理補助款結餘款應繳庫數、調整數應繳庫數、利息應繳庫數。廠商應併同支票於函文所指定期限內辦理繳庫。

依據「計畫管理作業手冊」專戶查核規定，「計畫執行結束，財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會(以下簡稱聯輔中心)通知進行期末經費查核時，請將補助款專戶辦理結清(銷戶)」。且依「計畫管理作業手冊」規定非屬專案之款項亦不得存入該專戶，該專戶亦無法提供其他運用，因此專案結束後專戶應辦理結清銷戶作業。

Q253:專戶應於何時結清？

依據「計畫管理作業手冊」規定，於計畫結束後或經計畫管理單位通知專案計畫契約終止或解除時，如已確定不會再撥款時，聯輔中心通知進行期末經費查核時，請將補助款專戶辦理結清(銷戶)」。若採覈實撥付計畫則請於聯輔中心通知進行期末經費查核時，將補助款專戶辦理結清(銷戶)。

非新設之銀行帳戶作為計畫專戶使用，自第一筆補助款存入日起，專戶所產生之利息即屬應繳還計畫代管單位之利息。(註：非新設銀行帳戶作為專戶使用費後，不宜再有公司其他自有資金之進出)