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Q251:專案計畫年度結束後時,應繳還之結餘款、專戶利息、調整數應於何時繳還?
(1) 專案計畫年度最後1期或計畫結束前最後1期工作報告,專案計畫執行廠商應計算結餘款,併同工作報告開立即期支票辦理繳庫。
(2) 年度及全程帳務查核後,計畫管理單位依據查核報告,通知專案計畫執行廠商辦理補助款結餘款應繳庫數、調整數應繳庫數、利息應繳庫數。廠商應併同支票於函文所指定期限內辦理繳庫。
Q252:專戶於全程結案時是否一定要結清銷戶?
依據「計畫管理作業手冊」專戶查核規定,「計畫執行結束,財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會(以下簡稱聯輔中心)通知進行期末經費查核時,請將補助款專戶辦理結清(銷戶)」。且依「計畫管理作業手冊」規定非屬專案之款項亦不得存入該專戶,該專戶亦無法提供其他運用,因此專案結束後專戶應辦理結清銷戶作業。
Q253:專戶應於何時結清?
依據「計畫管理作業手冊」規定,於計畫結束後或經計畫管理單位通知專案計畫契約終止或解除時,如已確定不會再撥款時,聯輔中心通知進行期末經費查核時,請將補助款專戶辦理結清(銷戶)」。若採覈實撥付計畫則請於聯輔中心通知進行期末經費查核時,將補助款專戶辦理結清(銷戶)。
Q254:依據補助契約規定,專戶所產生之利息應繳還計畫代管單位,若公司將使用中之銀行帳戶清空作為專案計畫之專戶,自何時產生之利息應繳還計畫代管單位?
非新設之銀行帳戶作為計畫專戶使用,自第一筆補助款存入日起,專戶所產生之利息即屬應繳還計畫代管單位之利息。(註:非新設銀行帳戶作為專戶使用費後,不宜再有公司其他自有資金之進出)
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